IVA e impuesto sobre las ventas
Qué impuestos pagan los lectores por tus libros, país por país
La mayoría de los países gravan los libros a un tipo más bajo que otros productos, y muchos ya tratan los ebooks igual que los impresos. Los audiolibros son donde más difieren. Todos los países de la UE, el Reino Unido y EE. UU., cada tipo enlazado a su fuente oficial.
Orientación general, comprobada con fuentes oficiales. No es asesoramiento fiscal. Los tipos y las normas cambian, y tu situación concreta importa. Consulta con la administración tributaria o con un asesor fiscal antes de decidir.
Comprobado por Dario Griffo, fundador de Lanternbee, el .
| País | Libros impresos | Ebooks | Audiolibros | Tipo general |
|---|---|---|---|---|
| Alemania | 7% | 7% | 7% | 19% |
| Austria | 10% | 10% | 10% | 20% |
| Bélgica | 6% | 6% | — | 21% |
| Bulgaria | 9% | 9% | — | 20% |
| Chequia | 0% | 0% | 0% | 21% |
| Chipre | 3% | 3% | — | 19% |
| Croacia | 5% | 5% | — | 25% |
| Dinamarca | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Eslovaquia | 5% | 5% | 5% | 23% |
| Eslovenia | 5% | 5% | — | 22% |
| España | 4% | 4% | 4% | 21% |
| Estonia | 9% | 9% | — | 24% |
| Finlandia | 13.5% | 13.5% | 13.5% | 25.5% |
| Francia | 5.5% | 5.5% | 5.5% | 20% |
| Grecia | 6% | 6% | 6% | 24% |
| Hungría | 5% | 27% | 27% | 27% |
| Irlanda | 0% | 0% | 0% | 23% |
| Italia | 4% | 4% | — | 22% |
| Letonia | 5% | 5% | — | 21% |
| Lituania | 5% | 5% | — | 21% |
| Luxemburgo | 3% | 3% | — | 17% |
| Malta | 5% | 5% | 5% | 18% |
| Países Bajos | 9% | 9% | 9% | 21% |
| Polonia | 5% | 5% | — | 23% |
| Portugal | 6% | 6% | 6% | 23% |
| Rumanía | 11% | 11% | — | 21% |
| Suecia | 6% | 6% | 6% | 25% |
| Reino Unido | 0% | 0% | 20% | 20% |
| Estados Unidos | Impuesto sobre las ventas, fijado por cada estado. Cómo funciona | |||
Un guion significa que no pudimos confirmar ese tipo en una fuente oficial; la página del país explica por qué. Cada página de país tiene los detalles, los casos especiales y un enlace a la fuente de cada tipo.
Vender libros digitales en la UE
El tipo es el del lugar donde vive el lector. Los vendedores pequeños establecidos en un solo país de la UE pueden usar el tipo de su país hasta que sus ventas a otros países superen los €10,000 al año. La mayoría presenta una declaración trimestral para todos los países de la UE a través de la ventanilla única (OSS). La guía de la UE más abajo explica cada paso.
Vender en EE. UU.
No hay un impuesto sobre las ventas nacional. Cada estado pone sus propias normas, y algunos gravan los ebooks y audiolibros y otros no. Un estado puede pedirte que cobres el impuesto cuando tus ventas allí superan su umbral. Cómo funciona el impuesto sobre las ventas de EE. UU. para libros.
Cómo funciona el IVA de la UE cuando un lector de la UE te compra
Ebooks y audiolibros: el país del lector
Una descarga vendida a un lector, no a una empresa, tributa donde vive el lector. Así, un lector en Francia paga el tipo francés, estés donde estés. Comisión Europea, lugar de tributación.
El umbral de €10,000
Si tu negocio está establecido en un solo país de la UE y tus ventas a lectores de otros países de la UE no superan los €10,000 al año (este año y el anterior), puedes cobrar el IVA de tu propio país. Las ventas digitales y los libros impresos enviados cuentan juntos. Los vendedores de fuera de la UE no tienen umbral para las ventas digitales: el IVA se debe desde la primera venta. Guía de la OSS de la Comisión.
La ventanilla única (OSS)
En lugar de registrarte en cada país, te registras una vez y presentas una declaración cada trimestre que cubre todas tus ventas en la UE. Tu administración tributaria pasa el IVA a cada país. Los vendedores de la UE usan el régimen de la Unión. Los de fuera de la UE usan el régimen exterior de la Unión para ebooks y audiolibros. Ventanilla única de la UE. La OSS en palabras sencillas.
Libros de tapa blanda y tapa dura enviados a otro país
Un libro impreso enviado desde un país de la UE a un lector de otro es una venta a distancia. Entra en el mismo umbral de €10,000. Por encima, el tipo es el del lugar donde llega el paquete, aquí el de los libros impresos en el país del lector, y va en la misma declaración de la OSS. Guía de la OSS de la Comisión.
Quién cobra el IVA cuando vendes en Lanternbee
Tú. Cada autor conecta su propia cuenta de Stripe, así que tú eres el vendedor y el dinero te llega directamente. Al pagar, Stripe Tax calcula el tipo correcto según dónde está el lector y lo añade al pedido. Cobra impuestos en los lugares donde hayas añadido un registro fiscal en Stripe, así que tú sigues registrándote donde haga falta, presentando las declaraciones e ingresando lo que cobraste. Stripe sobre los registros fiscales.
Queremos quitarte de encima el IVA de la UE sobre los ebooks actuando como vendedor registrado (merchant of record) de las ediciones digitales. Está previsto, no disponible. Hoy, el vendedor eres tú.
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