IVA de los libros
IVA de los libros en Alemania
Alemania cobra un 7% de IVA por los libros, en papel y en formato electrónico. Los audiolibros también tienen el 7%, pero solo cuando son una lectura sin más de un libro. Una radionovela o una producción con efectos de sonido y música puede quedar fuera. El tipo general es del 19%.
Orientación general, comprobada con fuentes oficiales. No es asesoramiento fiscal. Los tipos y las normas cambian, y tu situación concreta importa. Consulta con Ley del IVA de Alemania en gesetze-im-internet.de o con un asesor fiscal antes de decidir.
Comprobado por Dario Griffo, fundador de Lanternbee, el .
Los tipos
| Lo que vendes | Tipo | Clase | Fuente |
|---|---|---|---|
| Libros impresos | 7% | Tipo reducido | UStG Anlage 2, n.º 49 |
| Ebooks | 7% | Tipo reducido | UStG § 12 (2) n.º 14 |
| AudiolibrosPara grabaciones de la lectura de un libro, en un soporte o entregadas en formato electrónico. | 7% | Tipo reducido | UStG § 12 (2) n.º 14 y Anlage 2, n.º 50 |
| La mayoría de los demás productos y servicios | 19% | Tipo general | UStG § 12 (1) |
Qué saber sobre Alemania
- La ley da el 7% a los libros entregados en formato electrónico y a las grabaciones de audio de la lectura de un libro, así que los audiolibros descargados y en streaming pagan el 7% como los ebooks. El acceso a una biblioteca de muchos ebooks también está incluido. UStG § 12
- La norma de los audiolibros cubre solo las grabaciones que son únicamente la lectura de un libro. Las radionovelas y las producciones que van más allá de una lectura quedan fuera y pagan el 19%. UStG Anlage 2
- Los medios perjudiciales para los jóvenes o con obligaciones legales de advertencia según la Ley de Protección de la Juventud quedan fuera del 7%, en papel y en formato electrónico. También las publicaciones que son sobre todo publicidad. UStG § 12
Vender a lectores en Alemania: ejemplos
Tú eres el vendedor. Tu propia cuenta de Stripe recibe el pago, y Stripe Tax añade el tipo de Alemania al pagar cuando añades tu registro en Stripe. Estos ejemplos usan precios sin impuestos.
- Un ebook con un precio de €10.00 le cuesta €10.70 a un lector en Alemania. De eso, €0.70 es el IVA del 7% sobre los ebooks en Alemania, que tú ingresas.
- Un libro de tapa blanda con un precio de €20.00 enviado a Alemania desde otro país de la UE lleva el tipo del 7% de los libros impresos en Alemania cuando tus ventas a otros países de la UE superan los €10,000 al año: €1.40 de IVA.
- Si tú mismo vives en Alemania, las ventas a lectores en Alemania siempre llevan los tipos de arriba y van en tu declaración de IVA habitual en Alemania, no en la ventanilla única.
Cómo funciona el IVA de la UE para autores: el país del lector, el umbral de €10,000 y la ventanilla única, en una sola guía.
Preguntas de los autores sobre Alemania
¿Qué IVA pagan los lectores alemanes por los ebooks?
El 7%, igual que los libros impresos.
¿Todos los audiolibros tienen el 7% en Alemania?
Solo la grabación de la lectura de un libro. Una radionovela con reparto completo o una producción con mucho sonido y música añadidos puede tributar al 19%. Si tu audiolibro es una narración sin más, es el 7%.
¿Un libro oscuro o para adultos sigue teniendo el 7%?
Los libros tienen el 7% salvo que figuren como perjudiciales para los jóvenes o tengan obligaciones de advertencia según la Ley de Protección de la Juventud de Alemania. La mayoría de la ficción para adultos no está en esa lista, pero compruébalo si tienes dudas.