IVA de los libros
IVA de los libros en Italia
Italia cobra su tipo de IVA más bajo, el 4%, por los libros. Los ebooks lo tienen desde 2015, y el criterio es fácil de explicar. Un libro es cualquier publicación con ISBN o ISSN, en cualquier soporte físico o enviada en formato electrónico, siempre que de verdad sea un libro. El tipo general es del 22%.
Orientación general, comprobada con fuentes oficiales. No es asesoramiento fiscal. Los tipos y las normas cambian, y tu situación concreta importa. Consulta con Agenzia delle Entrate, la agencia tributaria de Italia o con un asesor fiscal antes de decidir.
Comprobado por Dario Griffo, fundador de Lanternbee, el .
Los tipos
| Lo que vendes | Tipo | Clase | Fuente |
|---|---|---|---|
| Libros impresos | 4% | Tipo superreducido | Agenzia delle Entrate, Risoluzione 120/2017 |
| EbooksDesde 2015, para publicaciones con ISBN o ISSN. | 4% | Tipo superreducido | Agenzia delle Entrate, Risoluzione 120/2017 |
| La mayoría de los demás productos y servicios | 22% | Tipo general | Tu Europa, tipos de IVA |
Qué saber sobre Italia
- La Ley de Estabilidad de 2015 dio a los ebooks el tipo del 4%, y los presupuestos de 2016 lo ampliaron a los libros en cualquier soporte físico. El criterio es una publicación identificada con un ISBN o ISSN. Risoluzione 120/2017
- El ISBN es necesario, pero no basta por sí solo. El producto también tiene que tener las características típicas de un libro. Así que si vendes tu ebook directamente a lectores italianos, dale un ISBN. Risoluzione 120/2017
- Un CD u otro soporte que reproduce un libro impreso tributa al 4%. La agencia tributaria no se ha pronunciado sobre los audiolibros descargados, así que la tabla deja ese tipo fuera. Agenzia delle Entrate, Risposta 5/2024
- Las editoriales italianas usan un régimen especial en el que el IVA se paga una sola vez, por la editorial, sobre el precio de portada de los ejemplares vendidos. Eso es para editoriales italianas. No es así como funciona una venta directa desde tu propia tienda. Risposta 5/2024
Vender a lectores en Italia: ejemplos
Tú eres el vendedor. Tu propia cuenta de Stripe recibe el pago, y Stripe Tax añade el tipo de Italia al pagar cuando añades tu registro en Stripe. Estos ejemplos usan precios sin impuestos.
- Un ebook con un precio de €10.00 le cuesta €10.40 a un lector en Italia. De eso, €0.40 es el IVA del 4% sobre los ebooks en Italia, que tú ingresas.
- Un libro de tapa blanda con un precio de €20.00 enviado a Italia desde otro país de la UE lleva el tipo del 4% de los libros impresos en Italia cuando tus ventas a otros países de la UE superan los €10,000 al año: €0.80 de IVA.
- Si tú mismo vives en Italia, las ventas a lectores en Italia siempre llevan los tipos de arriba y van en tu declaración de IVA habitual en Italia, no en la ventanilla única.
Cómo funciona el IVA de la UE para autores: el país del lector, el umbral de €10,000 y la ventanilla única, en una sola guía.
Preguntas de los autores sobre Italia
¿Mi ebook necesita un ISBN para tener el 4% en Italia?
Sí. Italia define un libro, para este tipo, como una publicación con ISBN o ISSN, y además tiene que parecer y funcionar como un libro. Sin ISBN, lo probable es que un ebook pague el 22%.
¿Y los audiolibros?
Un CD que reproduce un libro impreso tiene el 4%. Para las descargas y el streaming no encontramos ningún criterio oficial, así que consúltalo con la Agenzia delle Entrate o con un asesor.
¿El tipo del 4% es el mismo que el tipo reducido de Italia?
No. Italia tiene tipos reducidos del 5% y del 10%, y un tipo superreducido aparte del 4% que cubre libros, periódicos y algunos productos básicos.