Impuesto sobre las ventas de los libros
Impuesto sobre las ventas de los libros en Estados Unidos
Estados Unidos no tiene un impuesto sobre las ventas nacional. Cada estado fija el suyo, y donde más discrepan es en los libros digitales. Un lector de Pensilvania paga impuesto por un ebook, uno de California no. Solo tienes que cobrarlo en un estado cuando tienes un vínculo allí, y desde 2018 las ventas por sí solas pueden bastar.
Orientación general, comprobada con fuentes oficiales. No es asesoramiento fiscal. Los tipos y las normas cambian, y tu situación concreta importa. Consulta con la administración tributaria o con un asesor fiscal antes de decidir.
Comprobado por Dario Griffo, fundador de Lanternbee, el .
No hay un tipo único en EE. UU.
El impuesto sobre las ventas se fija estado por estado, y muchas ciudades y condados añaden el suyo encima. Unos pocos estados no tienen ningún impuesto general sobre las ventas. Oregón es uno.
Por eso esta página no tiene tabla de tipos. Una lista con el tipo de cada estado para ebooks, audiolibros y papel necesitaría una fuente comprobada para cada fila, y las normas cambian a menudo. Stripe Tax mantiene esa tabla por ti al pagar.
Fuente: Departamento de Ingresos de Oregón, impuesto sobre las ventas
Los ebooks y audiolibros dependen del estado
Pensilvania grava los ebooks y los audiolibros a su tipo del 6%. Desde el 1 de agosto de 2016, los vendedores tienen que cobrar el impuesto por libros, música y otros productos entregados o emitidos en formato digital.
Washington grava muchos productos digitales vendidos al usuario final, audiolibros incluidos, sea cual sea la forma en que el lector los recibe, por descarga, streaming o suscripción.
California no grava un ebook enviado por internet. Una nueva ley de California hace que muchos productos digitales tributen desde el 1 de enero de 2027, pero deja fuera los libros digitales y las obras de audio digitales, así que los ebooks y los audiolibros siguen sin impuesto allí.
Fuente: Departamento de Ingresos de Pensilvania, productos digitales
Los libros impresos son bienes
Un libro de tapa blanda o de tapa dura es un objeto físico, y los estados con impuesto sobre las ventas suelen gravarlo como otros bienes. En California, si vendes un ebook junto con un ejemplar impreso, normalmente toda la venta tributa.
Cuándo tienes que cobrarlo en un estado (nexo económico)
En South Dakota v. Wayfair (2018), el Tribunal Supremo permitió a los estados exigir a los vendedores de fuera que cobren su impuesto sobre las ventas, aunque no tengan oficina ni existencias allí.
El criterio suele ser lo que vendes en ese estado. Dakota del Sur, el estado del caso, te pide registrarte cuando vendes más de US$100,000 allí en el año natural actual o en el anterior. Eliminó su criterio de 200 ventas el 1 de julio de 2023. Algunos lugares todavía cuentan también los pedidos. Washington D. C., por ejemplo, aplica más de US$100,000 o más de 200 ventas distintas.
Por debajo de esas cifras normalmente no tienes que cobrarlo en ese estado. El estado donde está tu negocio tiene sus propias normas, así que revisa esas primero.
Fuente: Departamento de Ingresos de Dakota del Sur, novedades legislativas de 2023
Marketplaces que cobran por los vendedores
Cuando un lector compra tu libro en un marketplace que gestiona el pago de muchos vendedores, la ley del estado suele obligar al marketplace a cobrar y pagar el impuesto sobre las ventas en tu lugar. California lo llama marketplace facilitator y lo trata como el vendedor de esas ventas desde el 1 de octubre de 2019.
En Lanternbee, los lectores compran en tu propia tienda y pagan a través de tu propia cuenta de Stripe. Tú eres el vendedor, así que cobrar el impuesto sobre las ventas donde haga falta te corresponde a ti, con Stripe Tax calculando el importe.
Lo que hace Stripe Tax con las ventas en EE. UU.
Stripe Tax tiene códigos de impuesto distintos para libros digitales descargados, audiolibros y libros impresos, así que cada formato tributa como lo trata cada estado. También compara tus ventas en Stripe con el umbral de registro de cada estado y te avisa cuando te acercas. No vigila tu estado de origen, y solo ve las ventas que pasan por Stripe.
Fuente: Documentación de Stripe, supervisar tus obligaciones
Quién cobra el impuesto sobre las ventas cuando vendes en Lanternbee
Tú. Cada autor conecta su propia cuenta de Stripe, así que tú eres el vendedor y el dinero te llega directamente. Al pagar, Stripe Tax calcula el tipo correcto según dónde está el lector y lo añade al pedido. Cobra impuestos en los lugares donde hayas añadido un registro fiscal en Stripe, así que tú sigues registrándote donde haga falta, presentando las declaraciones e ingresando lo que cobraste. Stripe sobre los registros fiscales.
Preguntas de los autores sobre Estados Unidos
¿Cobro impuesto sobre las ventas por los ebooks en EE. UU.?
Depende del estado del lector, y solo cuando estás registrado allí. Pensilvania y Washington gravan los libros digitales y los audiolibros. California no grava los ebooks, y su nuevo impuesto a los productos digitales desde enero de 2027 deja fuera los ebooks y los audiolibros. Stripe Tax aplica la norma de cada estado al pagar.
¿Cuándo tengo que empezar a cobrarlo en otro estado?
Normalmente cuando tus ventas en ese estado superan su umbral de nexo económico. En Dakota del Sur son más de US$100,000 en el año natural actual o en el anterior. Algunos lugares, como Washington D. C., también cuentan el número de ventas. El estado donde está tu negocio tiene sus propias normas.
¿Stripe Tax me registra en los estados?
Stripe Tax compara tus ventas en Stripe con el umbral de cada estado y te avisa cuando te acercas. Solo cobra el impuesto en los estados donde has añadido un registro. Puedes registrarte tú mismo en el estado o pedir a Stripe que te registre en estados distintos del tuyo.
¿Los libros impresos tributan igual que los ebooks?
No siempre. Un libro impreso es un bien físico y suele tributar en los estados con impuesto sobre las ventas. Los ebooks y los audiolibros tributan en unos estados y en otros no. Si vendes un ebook con un ejemplar impreso en un mismo pedido, California normalmente grava toda la venta.